MADRID.- El secreto bancario andorrano pasará este lunes a la historia
y la Hacienda española podrá conocer sin necesidad de orden judicial
tanto la titularidad como el saldo de los depósitos abiertos en el
extinto paraíso fiscal por ciudadanos españoles, según recuerda El Español.
Desde la entrada de 2018 y como resultado de un acuerdo firmado en febrero de 2016, Andorra deberá compartir sus datos bancarios para cuestiones fiscales con todos los países de la Unión Europea. Para ello, el principado se suma al protocolo internacional Common Reporting Standart (CRS),
el sistema de intercambio de información fiscal por el que las
distintas naciones cooperantes comparten sus datos bancarios, como el
saldo y el titular de sus cuentas, sin necesidad de mandamientos
judiciales.
Así, Hacienda podrá acceder desde este lunes y de forma automática
a los saldos de las cuentas andorranas, al titular y al beneficiario
final último o accionista de control, en el caso de que el depósito esté
a nombre de una empresa. Sin embargo, la medida tiene un pero: el fisco
solo puede consultar estos datos para las empresas o los particulares
domiciliados en España. Si los defraudadores han abierto sus sociedades
pantalla en otros territorios no cooperantes o simplemente en otros
países de la Unión Europea, su existencia quedará de nuevo fuera del radar de la Hacienda española.
Hecha la ley, hecha la trampa
Fue en febrero de 2016 cuando Andorra firmó con la Unión Europea el acuerdo de transparencia fiscal
que terminaba con su secreto bancario. Sin embargo la medida llegó con
una moratoria de más de un año: hasta la entrada de 2018. El principado
firmó esta medida para salir de la lista gris de países no cooperantes
contra el fraude fiscal, en el que compartía espacio con otros
territorios opacos como Suiza, Liechtenstein, Armenia, Aruba o Belize.
Hasta ese momento y según el tratado firmado con la
UE en 2004, Andorra tenía la capacidad de mantener en secreto los
titulares de sus cuentas, y era la Administración del principado la que se quedaba con el 25% de los ingresos
procedentes de las retenciones fiscales y trasladaba el 75% restante al
estado miembro de la UE en el que el beneficiario efectivo tuviera su
residencia. Pero sin aportar más datos sobre el titular de esos
rendimientos.
El ejemplo del fútbol
Pese a que el convenio firmado por Andorra es un paso adelante en cuestión de transparencia y se suma al tratado bilateral firmado con España en materia de doble imposición,
expertos fiscales consultados por El Español lo consideran
insuficiente. Más si cabe cuando las operativas clásicas de blanqueo se
basan en crear estructuras jurídicas en países opacos como Uruguay y
Panamá para abrir luego con ellas cuentas en paraísos fiscales como
hasta ahora Andorra.
Por poner varios ejemplos, en el caso del jugador de fútbol Cristiano Ronaldo, sus empresas estaban abiertas en Islas Vírgenes pero con cuentas en Suiza. Lionel Messi utilizaba sociedades en Belice con cuentas también en Suiza. Y el entrenador del Manchester José Mouriño
usaba una fundación en Nueva Zelanda para canalizar parte de sus
ingresos, también con cuentas en Suiza.
El país helvético tiene firmado
un aucerdo con la UE similar al de Andorra. Pero pese a ello y en estos
casos, ninguna de las cuentas bancarias vinculadas por los tres
deportistas podrían ser consultadas por el fisco español al ser
propiedad de entidades jurídicas abiertas en el extranjero.
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